MENGHITUNG BAGI HASIL

Mungkn kita sering bertanya, jika kita menyimpan uang atau dana kita di bank syariah, berapa “bunga” yang akan kita dapat. Pertanyaan ini muncul karena kita sudah terbiasa dengan bank konvensional yang memberikan bunga atas tabungan atau deposito yang kita simpan di bank tersebut. Bank Syariah tidak dibenarkan memberikan bunga uang kepada nasabah atau investornya. Tetapi boleh memberikan bagi hasil kepada investornya apabila uang atau dana yang di percayakan oleh investor itu diteruskan kepada nasabah pengguna dana, baik untuk modal usaha atau jual beli. Syaratnya setelah mendapatkan hasil atau keuntungan dari pengguna dana.
Perbedaan “bunga” dan bagi hasil adalah : bunga sudah dutentukan sekian persen dari pokok sejak awal. Sedangkan bagi hasil diperoleh dari hasil usaha yang diketahui setelah jangka waktu tertentu dan usaha telah berjalan. Untuk mengetahui bagaimana cara menghitung bagi hasil yang kita peroleh dalam satu bulan apabila kita menyimpan dana dalam bentuk tabungan syariah di bank syariah, dapat kita lihat dari contoh di bawah ini :
Misalnya, jika saldo rata-rata tabungan syariah kita adalah 1 juta rupiah, kemudian saldo total seluruh nasabah di bank syariah tempat kita menabung adalah 1.547.157.333.901,28 rupiah. Sementara saldo pendapatan distribusi bagi hasil bulanan berjalan adalah 16.894.651.199,90 rupiah, dan nisbah bagi hasil penabung dan bank adalah 45 : 55, maka bagi hasil yang diterima penabung adalah :

Saldo rata-rata penabung Saldo pendapatan X nisbah

Saldo rata-rata seluruh penabung X distribusi bagi hasil

1.000.000 X 16.894.651.199,90 X 45

1.547.157.335.901,28 100

= 4.913,85

Jadi dengan contoh di atas, kita akan memperoleh bagi hasil sebesar 4.913,85 rupiah atau setara dengan 5,8966 persen per tahun pada bulan yang telah berjalan sebelum dipotong pajak dan zakat. Hasil yang diperoleh tidak sama setiap bulannya, tetapi bergantung kepada pendapatan yang diperoleh oleh bank, bisaebih tinggi atau bisapula lebih rendah dari bulan yang telah berjalan, yang kemudian dibagikan secara proporsional dan sesuai dengan nisbah masing-masing produk dana. Namun demikian dana yang anda peroleh sudah bebas dari riba.

Contoh Soal Perhitungan Bagi Hasil Akad Mudharabah

Bank Jayen Syariah (BJS) melakukan kerjasama bisnis dengan Bapak Irfa, seorang pedagang buku di Pasar Shoping Yogyakarta menggunakan akad mudharabah (BJS sebagai pemilik dana dan Irfa sebagai pengelola dana). BJS memberikan modal kepada Irfa sebesar Rp 10.000.000 sebagai modal usaha pada Tanggal 1 Januari 2009 dengan nisbah bagi hasil BJS : Irfa = 30% : 70%. Pada tanggal 31 pebruari 2009, Irfa memberikan Laporan Laba Rugi penjualan buku sebagai berikut:

Penjualan Rp 1.000.000

Harga Pokok Penjualan (Rp 700.000)

Laba Kotor Rp 300.000

Biaya-biaya Rp 100.000

Laba bersih Rp 200.000

Hitunglah pendapatan yang diperoleh BJS dan Irfa dari kerjasama bisnis tersebut pada tanggal 31 Pebruari 2009 bila kesepakan pembagian bagi hasil tersebut menggunakan metode:

a. Profit sharing

b. Revenue sharing

Jawab:

a. Profit sharing

Bank Syariah : 30% x Rp 200.000 (Laba bersih) = Rp 60.000

Irfa : 70% x Rp 200.000 = Rp 140.000

b. Revenue sharing

Bank Syariah : 30% x Rp 300.000 (Laba Kotor) = Rp 90.000

Irfa : 70% x Rp 300.000 = Rp 210.000

METODE PERHITUNGAN
BAGI HASIL SIMPANAN BANK SYARIAH
Oleh : Duscik Ce’olah
Ada dua metode perhitungan bagi hasil yaitu yaitu Profit & Loss Sharing dan Revenue Sharing. Namun pada perbankan syariah metode perhitungan yang sering digunakan dalam perhitungan bagi hasil simpanan nasabah adalah metode Revenue Sharing. Dalam perhitungan bagi hasil, bank syariah biasanya menggunakan konsep HI 1000 yang merupakan perhitungan hasil investasi atas setiap Rp.1000 dana nasabah (DPK) yang dikelola oleh bank syariah. Hal ini digunakan untuk memudahkan nasabah dalam memahami cara perhitungan bagi simpanannya. Selain itu, penggunaan konsep HI 1000 dimaksudkan untuk menghindari penggunaan % yang sering dikonotasikan dengan bunga.
Berikut contoh perhitungan bagi hasil pada bank syariah dengan menggunakan metode Revenue Sharing dan konsep HI 1000;
Misal PT. Bank Insan Mulia Syariah menyampaikan laporan ikhtisar perhitungan bagi hasil sebagai berikut:
PT. BANK INSAN MULIA SYARIAH
IKHTISAR PERHITUNGAN BAGI HASIL
PERIODE MARET 2011
A. PENGGUNAAN DANA Saldo rata-rata Pendapatan
1. Pembiayaan 52.000.000.000 568.000.000
2. Penempatan di BI 900.000.000 60.000.000
3. Pen. di Bank Lain 11.600.000.000 50.000.000
4. Total 64.500.000.000 678.000.000
B. SUMBER DANA Saldo rata-rata Bagi Hasil
1.Dana Pihak Ketiga 50.500.000.000 551.615.385
2.Modal 14.000.000.000 126.384.615
3.Total 64.500.000.000 678.000.000
Maka tahap perhitungan bagi hasil nasabah adalah:
1.Menghitung pendapatan bagi hasil porsi DPK
Bagi Hasil DPK = (DPK/Pembiayaan) x Pendapatan pembiayaan
= ( 50.500.000.000 / 52.000.000.000 ) x 568.000.000,-
= Rp.551.615.385,-
2.Menghitung nilai HI 1000
HI 1000 = (Bagi Hasil DPK / DPK) x 1000
= (551.615.385/50.500.000.000) x 1000
= 10,923
3.Menghitung bagi hasil nasabah
Jika Nasabah A memilik tabungan Ceria dengan nisbah bagi hasil 0,3 : 0,7 (yang lebih disebutkan adalah porsi nasabah) dan saldo rata-rata selama bulan maret sebesar 10 juta, maka bagi hasil nasabah A adalah:
Bagi hasil Nasabah A = Saldo Rata2 x nisbah x HI 1000 / 1000
= 10.000.000 x 0,3 x 10,923/1000
= Rp.32.769,-
Equivalen Rate = bagi hasil nasabah / saldo rata-rata x 12
= 32.769 /1.000.000 x 12
= 3,9% pa. (setara 3,9% per tahun)

TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL DAN JUAL BELI BMT SYARIAH II

Kita lanjutkan pembahasan tentang tehnik perhitungan dan bagi hasil di BMT Syariah. Artikel pertama bisa anda baca di TEKNIK PERHITUNGAN BAGI HASIL DAN JUAL BELI BMT SYARIAH.

Secara umum rumus untuk menghitung harga jual ke anggota adalah:

HARGA JUAL = HARGA POKOK + KEUNTUNGAN YG DIHARAPKAN ( KYD )

Harga pokok dihitung dengan menghitung rasio CoM seperti dipaparkan di bawah:
Biaya rutin harus diketahui untuk mengukur apakah harga jual BMT kepada anggota bisa menutupi biaya rutin tersebut dan ada selisih lebihnya ataukah tidak.

Untuk mengetahui harga jual pesaing tidak sulit, karena sering dipublikasikan di media-media. Namun untuk menentukan Cost of Money (Com) kita perlu beberapa langkah:

a. Hitung berapa rata-rata biaya yang harus dikeluarkan setiap bulannya?
b. Hitung atau lihat berapa total asset pada bulan bersangkutan.
c. Hitung prosentasenya dengan rumus:

BIAYA OPERASIONAL x 100% = ASSET

Maka, nilai hasil perhitungan tersebut menunjukkan nilai impas (plus-plos), suatu kondisi tidak untung dan tidak rugi, dan dari nilai itulah harga jual BMT berangkat dengan melihat harga jual pesaing dan berapa laba yang diinginkan.

Apabila Cost of Money melebihi harga jual pesaing, sulit bagi BMT untuk bisa bersaing. Maka BMT harus melakukan efisiensi biaya. Kalau sulit melakukan efisiensi biaya, maka manajemen BMT perlu kreativitas yang serba super agar biar mahal bisa dibeli orang.

Contoh kasus:

BMT ALIM RUGI pada Agustus 2004 datanya menunjukkan untuk total biaya yang telah dikeluarkan sebesar Rp 20 juta, dan assetnya saat itu adalah Rp 1, 5 milyar, maka rasio Com-nya adalah : Rp 20 juta/Rp 1,5M X 100% = 1,33%. Berarti harga pokoknya adalah 1,33%.

Bila harga jual pesaing adalah 2%/bulan, maka agar bisa bersaing dengan pesaing namun masih memiliki untung, maka harga jual BMT:

Harga Jual = 1,33% + KYD

Nilai KYD bisa berapa saja tergantung Harga Jual Pesaing, sehingga jumlah total tidak melebihi pesaing agar memiliki nilai keunggulan.

Artikel berikutnya kita akan membahas Bagaimana menkonversikannya kepada nilai nisbah.

Link Artikel